Subtema 1: DETERMINACIÓN DEL UNIVERSO POTENCIAL DE CONTRIBUYENTES Y ESTRATEGIA PARA ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO.

Sesión 1.1:Estimación de evasión y su utilización en determinación de estrategias de fiscalización.
Avances en estimar evasión tributaria y su uso en fiscalización – FMI (ES) (EN)

Estimación de evasión a partir de auditorías operacionales y su utilización en el ámbito de la fiscalización. – Brasil (ES) 

Estimación de la evasión mediante tecnología de IA y su uso en el ámbito de la
auditoría – Corea (PR – No autorizada para publicación)

Sesión 1.2: Sistemas y programas para facilitar el
cumplimiento.

Utilización de la herramienta DEC en el Proyecto POSS (Pacific One Stop Shop Solution) – Australia (PR – No autorizada para publicación.

Sistema DEC (Digital Economy Compliance) para facilitar el cumplimiento de la economía digital. – CIAT (ES) 

Sistemas y programas para facilitar el cumplimiento.
Propuestas de declaraciones de impuestos.- Chile (ES) (EN)

IVA automático + Experiencias en programas de facilitación del cumplimiento voluntario: Elaboración de la declaración del IVA con base en la información proporcionada por los contribuyentess. – Portugal 

Subtema 2: FISCALIZACIÓN EFECTIVA

Sesión 2.1: Información a recabar para una
fiscalización efectiva.

Captación de información para sistemas de riesgo sólidos. La experiencia india – India 

Lucha contra la evasión fiscal y mejora de las consultas » Proyecto CFVR – Francia  (EN)

Abuso de la forma societaria para la deducción de gastos personales  y ocultación de bienes. – España (ES) (EN)

Uso de información para fines de la fiscalización. Un espectro que va de la factura electrónica a CRS. – Costa Rica/ CIAT

Sesión 2.2: Estrategia para grandes empresas: empresas internacionales y precios de transferencia, fiscalización de grupos empresariales, normas antielusión, responsabilidad social tributaria, etc.

Precios de transferencia: Panorama general y desafíos de América Latina y el Caribe (ALC). – CIAT (ES) 

El uso de informes país por país en la identificación de riesgos fiscales. – OCDE (ES) (EN)

Sesión 2.3: Estrategia diferenciada por sector
económico.

Estrategia diferenciada en la enajenación de acciones – Perú (ES) 

Experiencia en control del sector minero – Bolivia (ES)

Utilización de Smart tax para transformar la supervisión fiscal – China (PR – No autorizada para publicación)

Sesión 2.4: Control de nuevas formas de comercio digital, medios de pago y mecanismos de trazabilidad de transacciones.

Entidades Fintech y DeFi: un nuevo reto para el control tributario. – España (ES) (EN)

Fiscalidad y economía colaborativa (Gig economy).. – Francia (EN)

Control mercados de criptoactivos.
Marcos regulatorios, riesgos y supervisión. – BID (ES)

Sesión 2.5: Control del micro comercio y estrategias
para abordar la informalidad.

Control de las economías sumergidas. – Paraguay (ES) 

Experiencia en control del micro comercio e informalidad. – Guatemala (ES) 

Impacto de las Auditorías Fiscales en el Cumplimiento Tributario: Evidencia Empírica desde Datos Administrativos. – TARC 

Subtema  3: IMPACTO DE LAS AUDITORÍAS FISCALES EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO: EVIDENCIA EMPÍRICA DESDE DATOS ADMINISTRATIVOS.

Sesión 3.1: Investigación, detección y tratamiento. 

Experiencia en investigación en la lucha contra el fraude fiscal y el criminen organizado Italia (ES)

Experiencia en investigación, detección y tratamiento de los delitos tributarios –República Dominicana (ES) (EN)

Hacia una estrategia contra el delito tributario: algunas consideraciones útiles – OCDE (ES) (EN)

Sesión 3.2: Colaboración horizontal para el intercambio de información con otros organismos responsables del tema (nacionales e internacionales).

Intercambio de información para detectar delitos financieros graves – Argentina (ES)

Caso ganado de proceso criminal por los estados Argentinos. – CEATS (ES)

Experiencia de policía fiscal. – Colombia