5.2. Mecanismos para identificar riesgos
| AUTOR | |
|---|---|
| Marcia Grostein | |
| documento electrónico | |
| Español e Inglés | |
| CIAT | Agosto 2025 |
Nota de contenido:
La Secretaría Ejecutiva del CIAT les invita a descargar y leer el apartado «5.2. Mecanismos para identificar riesgos», escrito por Marcia Grostein.
Este nuevo apartado ofrece un enfoque práctico y metodológico dirigido a los funcionarios de las administraciones tributarias para detectar y evaluar proactivamente los riesgos en la planificación fiscal internacional. Se presenta un modelo de evaluación de riesgos con múltiples etapas, basado en información estructurada y no estructurada, que incluye un procedimiento paso a paso para construir perfiles de riesgo, verificar las declaraciones de los contribuyentes y aplicar alertas específicas según la jurisdicción, asegurando una intervención temprana e informada frente a esquemas de planificación fiscal.
“El éxito de las auditorías depende en gran medida de la selección del caso. Por tanto, es importante dedicar el tiempo adecuado y recursos óptimos al proceso de evaluación de riesgos, que involucra la identificación de riesgos, su priorización y la definición de acciones de tratamiento preventivas, en tiempo real o reactivas.” (Apartado 5.2, página 12)
Dado su contenido, este apartado solo estará disponible para funcionaros de administraciones tributarias miembros del CIAT, previa solicitud al siguiente correo electrónico: tributacion_internacional@ciat.org.