INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FINACIERA Y TRIBUTARIA REDUCE ESPACIOS A LA EVASION Y ELUSIÓN TRANSNACIONAL

Entre el 9 y 11 de marzo, se llevó a cabo el Taller Internacional, en la modalidad virtual, sobre “Uso de datos del intercambio automático en la gestión de riesgos de incumplimiento”, el cual fuera organizado por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), el Departamento de Finanzas Públicas (FAD) del Fondo Monetario Internacional (FMI) y el apoyo del gobierno de Suiza a través de su Secretaría de Estado para Asuntos Económicos (SECO).

El referido Taller tuvo como objetivo analizar los avances y las experiencias acumuladas por las Administraciones Tributarias de Argentina, Chile, Colombia, España, México, Noruega, Perú y Uruguay en la incorporación de la data obtenida proveniente del intercambio automático de información tributaria, materializada en el Reporte País por País, y de la información financiera, incorporada en el Reporte Financiero, a la gestión de riesgos de incumplimiento.

De esta manera, los representantes de estas entidades dieron a conocer de qué formas se utiliza esta data junto con las demás fuentes de información para la identificación, cuantificación, tratamiento y retroalimentación de las principales modalidades de incumplimiento detectadas, en aras de luchar contra la evasión y elusión fiscales llevadas a cabo en operaciones transfronterizas o intragrupo,

De igual manera, los representantes de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información, el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT) y Tax Justice Network brindaron su punto de vista sobre las tendencias y perspectivas futuras para el uso de datos del intercambio en la gestión de riesgos de incumplimiento.

Luis Enrique Vera, Superintendente Nacional de SUNAT de Perú, destacó el compromiso del Perú con el cumplimiento de la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal y señaló que el objetivo final de las medidas de transparencia e intercambio de información es generar una recaudación justa para el adecuado desarrollo de los ciudadanos de nuestros países.

Gonzalo Arias, Director de Cooperación y Tributación Internacional del CIAT, afirmó que hoy todos confiamos en el intercambio automático de información; sin embargo, existen desafíos en temas domésticos de los países que deben solucionarse para potenciar de mejor manera esta herramienta. Agregó que el reto para las Administraciones Tributarias está en la implementación de auditorías conjuntas, haciendo uso de la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal.

Zayda Mannata, Jefa de la Secretaría del Foro Global de la OCDE, refirió que el intercambio automático de información financiera ya tiene un impacto significativo en la mejora de la recaudación tributaria de varios países, e indicó que en el futuro próximo se proyecta incorporar a esa herramienta información sobre los bienes digitales y las criptomonedas.

Al término del Taller, Enrique Rojas, Economista Senior del Departamento de Finanzas Públicas del FMI, señaló que, a manera de complementar las diversas formas de asistencia técnica promovidas por el Fondo Monetario Internacional, se crearán grupos de trabajo en la modalidad virtual con la participación de las Administraciones Tributarias con la finalidad de analizar problemas concretos que se les presenten para ser compartidos en seminarios presenciales o virtuales, abarcando temas diversos como el de la planificación fiscal agresiva.

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