El 26 y 27 de octubre de 2012, más de 200 delegados de 80 jurisdicciones y 10 organizaciones internacionales y grupos regionales participaron en la quinta reunión del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información para Fines Tributarios (el Foro Global) en Ciudad del Cabo, Sudáfrica (El Anexo 1 incluye una lista de los participantes). El Foro Global dio la bienvenida a los 10 nuevos miembros que se adhirieron al mismo desde su última reunión, aumentando así su membresía a 116 miembros.

El Foro Global adoptó y publicó 9 informes adicionales de revisión por los miembros así como 3 informes complementarios, lo que constituyó un avance en la finalización del programa de revisión de la Fase l. En consecuencia, el Foro Global discutió las expectativas y desafíos que enfrentarán las jurisdicciones miembros en el contexto de las revisiones de la Fase 2, las cuales evalúan la implementación práctica de la norma internacional sobre transparencia tributaria e intercambio de información.

Igualmente, el Foro Global se mostró complacido por el interés demostrado por un grupo de jurisdicciones al firmar el Convenio Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en Asuntos Tributarios, convirtiéndolo así en un instrumento clave para el intercambio de información tributaria de acuerdo con la norma internacional.

Avance en las Revisiones por los Miembros

El Foro Global adoptó y publicó 9 informes adicionales de revisión por los miembros. El avance con las revisiones de los miembros también se refleja en el Informe Anual 2012 del Foro Global: “Transparencia Tributaria, 2012: Informe de Avance”, el cual fue adoptado por el Foro Global.

Luego de casi 3 años, la mayoría de los miembros han sido sometidos a la revisión de Fase 1, mientras que el Foro Global lanzó recientemente las primeras revisiones individuales de la Fase 2, que evalúan la implementación práctica de la norma internacional sobre transparencia tributaria e intercambio de información. Los miembros discutieron las expectativas y desafíos de las revisiones de la Fase 2. Igualmente, los miembros del Foro Global reconocieron la importancia de las revisiones de la Fase 2, que eventualmente llevarán a clasificaciones de las jurisdicciones respecto a elementos esenciales, así como a una clasificación global y resolvieron garantizar que este importante ejercicio se lleve a cabo con equidad, justicia y de manera transparente.

Asistencia Técnica

En respuesta a un llamado del G20, en febrero de 2012 se lanzó la Plataforma de Coordinación de la Asistencia Técnica. Dicha plataforma, que adopta la forma de un sitio Web seguro, es una herramienta para mejorar la coordinación entre proveedores de asistencia técnica en el campo de la transparencia tributaria e intercambio de información, en particular las organizaciones internacionales y agencias de desarrollo, así como las jurisdicciones miembros beneficiarias. El Foro Global observó con satisfacción que la Plataforma de Coordinación ha dado a conocer su trabajo con estos socios, brindándoles acceso a materiales pertinentes y alertándole sobre eventos y seminarios de capacitación venideros. No obstante, la Plataforma de Coordinación aún no ha alcanzado su pleno potencial, mientras que todos los socios del Foro Global estuvieron de acuerdo en que se debe continuar avanzando en su desarrollo.

De acuerdo con los lineamientos adoptados en la reunión del Foro Global en París, el año pasado, la Secretaría reportó que se recibieron 58 solicitudes de servicios de asesoría de 36 jurisdicciones miembros. El Foro Global también acogió el avance con respecto a los proyectos pilotos de asistencia en Ghana y Kenia, y destacó las nuevas solicitudes de asistencia para proyectos de otras 9 jurisdicciones miembros. Reconociendo la creciente demanda de asistencia, en particular de sus nuevos miembros, se hizo un llamado a las organizaciones internacionales y las agencias de desarrollo para que asumieran el liderazgo en el suministro de dicha asistencia.

Ejercicio de evaluación

Según se señaló en su mandato inicial, el Foro Global llevó a cabo un ejercicio de evaluación, el cual fue adoptado en la reunión. Este ejercicio concluye que el establecimiento de un mecanismo de revisión por los miembros y la subsecuente culminación de las revisiones en 88 jurisdicciones en 3 años es un logro significativo. El resultado es importante no sólo en términos de número de informes, sino en términos de resultados concretos que pueden ser claramente identificados a través de una amplia gama de jurisdicciones. La transparencia está mejorando, el secreto bancario estricto para fines tributarios está desapareciendo y las acciones al portador están siendo eliminadas o se han adoptado medidas para identificar a sus propietarios. Además, las posibilidades de intercambiar información han aumentado dramáticamente, habiéndose firmado más de 800 acuerdos bilaterales de intercambio de información desde 2009, mientras que más países han firmado la Convención Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en Asuntos Tributarios, que actualmente está abierta a una membresía potencialmente mundial. Todo ello contribuirá de modo significativo a disuadir la evasión tributaria y en el transcurso de las revisiones de Fase 2, el Foro Global examinará el impacto práctico de estos cambios.

Orientación hacia el futuro

En su reunión realizada en París en octubre de 2011, los miembros del Foro Global acordaron extender el mandato hasta finales de 2015.

Se acordó que el Foro Global debía desempeñar un papel continuo a fin de proveer un marco esencial de trabajo en relación con la transparencia e intercambio de información para fines tributarios. El Foro Global debería continuar ampliando su papel de monitoreo a fin de garantizar que la norma internacional sea plenamente aplicada por todas las jurisdicciones. Su principal punto de enfoque debe continuar siendo el intercambio de información. Deberá examinar los Términos de Referencia a la luz de la experiencia de las revisiones por los miembros y a medida que el ambiente de intercambio de información continúa evolucionando. El Grupo Directivo deberá continuar elaborando sus propuestas de acuerdo con las discusiones llevadas a cabo por el Foro Global en Ciudad del Cabo.

Próximos Pasos

Habiendo considerado su programa de trabajo para el próximo año, el Foro Global atribuyó gran interés a las revisiones de los miembros de la Fase 2, las que constituirán un enfoque clave para el Grupo de Revisión por los Miembros en 2013, conjuntamente con la adjudicación de clasificaciones a más de 50 jurisdicciones que habrán estado sometidas a la Fase 2 o revisiones combinadas para el otoño de dicho año. El Foro Global también reconoció el trabajo continuo que requiere hacerse con respecto a la dirección futura del mismo.

Igualmente se acordó que su próxima reunión se llevará a cabo en octubre-principios de noviembre de 2013, y espera recibir ofertas de los países miembros para servir como anfitriones de la misma. Finalmente, el Foro Global agradeció al gobierno de Sudáfrica por su generosa hospitalidad.

Para obtener información adicional acerca de los principales resultados de la reunión, visite el siguiente enlace.

Foto oficial del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información para Fines Tributarios